KAS (BAG 1)

REKONSILASI BANK  (BANK RECONCILIATION)

Rekonsiliasi Bank adalah suatu daftar yang berisi penyebab perbedaan selisih saldo antara catatan perusahaan dan menurut catatan bank.

Penyebab Perbedaan Saldo Kas di Bank dan di Perusahaan

1. Setoran Dalam Perjalanan (Cash in Transit )
2. Cek beredar (Outstanding Checks)
3. Cek Kosong (Blank Check)
4. Penagihan Oleh Bank
5. Jasa Giro
6. Beban Bunga dan Administrasi
7. Kesalahan-kesalahan

LAPORAN  ARUS  KAS

Laporan arus kas adalah suatu laporan tentang aktivitas penerimaan dan pengeluaran kas perusahaan di dalam suatu periode tertentu, beserta penjelasan tentang sumber-sumber penerimaan dan pengeluaran kas tersebut.

Sumber Arus Kas

• Aktivitas  Operasi

yaitu berbagai aktivitas yang berkaitan dengan upaya perusahaan untuk menghasilkan produk perusahaan sekaligus semua upaya yang terkait dengan upaya menjual produk tersebut.

• Aktivitas  Investasi

adalah berbagai aktivitas yang terkait dengan pembelian dan penjualan harta perusahaan yang dapat menjadi sumber pendapatan perusahaan.

• Aktivitas  Keuangan

adalah semua aktivitas yang berkaitan dengan upaya untuk mendukung operasi perusahaan dengan menyediakan kebutuhan dana dari berbagai sumbernya beserta konsekwensinya.

BAG 2 DI SINI